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题库：基金从业

基金从业

1121. 由基金资产承担的费用包括基金托管费、基金管理费、信息披露费等。(　　)

1122. 由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。(　　)

1123. 基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失不列入基金费用。(　　)

1124. 基金会计核算的会计主体是证券投资基金的份额持有人。(　　)

1125. 目前我国的基金会计核算均已细化到日。(　　)

1126. 我国股票型基金大部分按照年管理费率1.5%的比例计提基金管理费，指数型基金和债券型基金的年管理费率一般在0.5%～1.0%之间，货币市场基金的管理费率一般为0.33%。(　　)

1127. 货币市场基金可以从基金资产中一次性列支基金销售服务费，年费率一般为0.25%～0.35%。(　　)

1128. 我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。(　　)

1129. 基金的运作是指包括基金募集、基金份额的申购赎回、基金财产的投资、基金收益分配、基金后台管理、基金信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。(　　)

1130. 基金的募集是指基金投资者投资实现的方式和过程，是投资活动中的核心环节。(　　)

1131. 基金管理人应当自收到核准文件之日起3个月内进行基金份额的发售。(　　)

1132. 托管银行要承担更多的职责以核对详细的估值规则，并规范估值行为，从而有助于规避基金资产估值时出现价格操纵及滥估现象。(　　)

1133. 基金份额登记过程实际上是注册登记机构通过注册登记系统对基金投资者所投资基金份额及其变动的确认、记账的过程。(　　)

1134. 基金以证券投资管理为主要业务，其目的是在承受一定风险的前提下同时获取红利和较高的资本利得收益，投资管理活动的性质决定了其取得的金融资产或金融负债是交易性的。(　　)

1135. 对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。(　　)

1136. 有充足理由表明按现有估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。(　　)

1137. 按照规定，基金管理人逐日对其基金资产进行估值，并于下一日将投资估值增（减）值确认为公允价值变动损益。(　　)

1138. 持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。(　　)

1139. 基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。(　　)

1140. 开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况进行会计核算。(　　)