我国西部地区一水利枢纽工程建设工期为5年，该工程以防洪为主，兼具发电、灌溉、养殖和旅游等综合效益，目前正处于初步设计阶段，工程部分分年度投资情况见表
另外，关于工程资金流量的主要调查成果如下。
1建筑及安装工程资金流量
(1)工程预付款为全部建安工作量的15%，第1年支付。在第2年起按当年建安投资的20%回扣预付款，直至扣完。
(2)保留金按建安工作量的2.5%计算，扣留按分年完成建安工作量的5%，直至扣完。最后一年偿还全部保留金。
2.永久设备购置资金流量
永久设备购置资金流量计算，按设备到货周期确定各年资金流量比例，具体比例见表。
本工程主要设备为水轮发电机组、金属结构、闸门启闭设备等，根据工期安排，在第2年到货。
3.独立费用资金流量
独立费用的95%按合理工期分年平均计算，其余5%作为保证金，计入最后一年的资金流量表内。
问题
1.计算建筑及安装工程的资金流量，并完成表1。
2.计算工程部分投资的资金流量，并完成表2。
3.本工程价差预备费取0，贷款利率为4.9%，贷款比例为80%，计算各年度的建设期融资利息，并完成表3。
另外，关于工程资金流量的主要调查成果如下。
1建筑及安装工程资金流量
(1)工程预付款为全部建安工作量的15%，第1年支付。在第2年起按当年建安投资的20%回扣预付款，直至扣完。
(2)保留金按建安工作量的2.5%计算，扣留按分年完成建安工作量的5%，直至扣完。最后一年偿还全部保留金。
2.永久设备购置资金流量
永久设备购置资金流量计算，按设备到货周期确定各年资金流量比例，具体比例见表。
本工程主要设备为水轮发电机组、金属结构、闸门启闭设备等，根据工期安排，在第2年到货。
3.独立费用资金流量
独立费用的95%按合理工期分年平均计算，其余5%作为保证金，计入最后一年的资金流量表内。
问题
1.计算建筑及安装工程的资金流量，并完成表1。
2.计算工程部分投资的资金流量，并完成表2。
3.本工程价差预备费取0，贷款利率为4.9%，贷款比例为80%，计算各年度的建设期融资利息，并完成表3。
正确答案：
1.(1)计算工程预付款。
工程预付款额第1年全部支付，总额为25OOO×15%=3750(万元)
扣回情况如下:
第2年扣回7200×20%=1440(万元)
第3年扣回6600×20%=1320(万元)
剩余部分3750-1440-1320=990(万元)
第4年建安投资的20%为5000×20%=1OOO(万元)
由于990万元＜1000万元，所以第4年扣完剩余部分，即990万元。
(2)计算保留金。
保留金按建安工作量的2.5%计算，总额为25000×2.5%=625(万元)。
扣留情况如下:
第1年扣留:3800×5%=190(万元)
第2年扣留7200×5%=360(万元)
剩余部分625-190-360=75(万元)
第3年建安投资的5%为6600×5%二330(万元)
由于75万元＜330万元，所以第3年扣完剩余部分，即75万元。
偿还情况为:
第5年偿还全额保留金，即625万元。
(3)计算分年度资金安排。
第1年资金3800+3750-190=7360(万元)
第2年资金7200-1440-360=5400(万元)
第3年资金6600-1320-75=5205(万元)
第4年资金5000-990=401O(万元)
第5年资金2400+625=3025(万元)
建筑安装工程资金流量计算见表。
2.(1)计算设备购置费资金流量。
第1年设备购置费5000×15%=750(万元)
第2年设备购置费5000×75%=3750(万元)
第3年设备购置费5000×10%=500(万元)
(2)计算独立费用资金流量。
第1-4年，每年的独立费用资金为:
(3500×95%)+5=665(万元)
第5年的独立费用资金为:
665+(3500×5%)=840(万元)
(3)计算基本预备费资金流量。
依据当年度建筑安装工程费用、设备购置费、独立费用资金流量之和的5%计算基本预备费。
第1年基本预备费(7360+750+665)×5%=438.75(万元)
第2年基本预备费(5400+3750+665)×5%=490.75(万元)
第3年基本预备费(5205+500+665)×5%=318.50(万元)
第4年基本预备费(4010+665)×5%=233.75(万元)
第5年基本预备费(3025+840)×5%=193.25(万元)
综上所述，工程部分投资资金流量见表。
3.建设期融资利息的计算公式为：
由此公式计算各年的建设期融资利息:
S1=(9213.75-112×9213.75)×80%×4.9%=180.59(万元)
S2=(9213.75+10305.75-112×10305.75)×80%×4.9%+180.59×4.9%
=572.02(万元)
S3=(9213.75+10305.75+6688.5-112×6688.5)×80%×4.9%+(180.59+572.02)×4.9%=933.14(万元)
S4=(9213.75+10305.75+6688.5+490875-112×4908.75)×80%×4.9%+(180.59+572.02+933.14)×4.9%=1206.17(万元)
S5=(9213.75+10305.75+6688.5+4908.75+4058.25-112×4058.25)×80%×4.9%+(180.59+572.02+933.14+1206.17)×4.9%=1441.02(万元)
总投资计算结果见表。
工程预付款额第1年全部支付，总额为25OOO×15%=3750(万元)
扣回情况如下:
第2年扣回7200×20%=1440(万元)
第3年扣回6600×20%=1320(万元)
剩余部分3750-1440-1320=990(万元)
第4年建安投资的20%为5000×20%=1OOO(万元)
由于990万元＜1000万元，所以第4年扣完剩余部分，即990万元。
(2)计算保留金。
保留金按建安工作量的2.5%计算，总额为25000×2.5%=625(万元)。
扣留情况如下:
第1年扣留:3800×5%=190(万元)
第2年扣留7200×5%=360(万元)
剩余部分625-190-360=75(万元)
第3年建安投资的5%为6600×5%二330(万元)
由于75万元＜330万元，所以第3年扣完剩余部分，即75万元。
偿还情况为:
第5年偿还全额保留金，即625万元。
(3)计算分年度资金安排。
第1年资金3800+3750-190=7360(万元)
第2年资金7200-1440-360=5400(万元)
第3年资金6600-1320-75=5205(万元)
第4年资金5000-990=401O(万元)
第5年资金2400+625=3025(万元)
建筑安装工程资金流量计算见表。
2.(1)计算设备购置费资金流量。
第1年设备购置费5000×15%=750(万元)
第2年设备购置费5000×75%=3750(万元)
第3年设备购置费5000×10%=500(万元)
(2)计算独立费用资金流量。
第1-4年，每年的独立费用资金为:
(3500×95%)+5=665(万元)
第5年的独立费用资金为:
665+(3500×5%)=840(万元)
(3)计算基本预备费资金流量。
依据当年度建筑安装工程费用、设备购置费、独立费用资金流量之和的5%计算基本预备费。
第1年基本预备费(7360+750+665)×5%=438.75(万元)
第2年基本预备费(5400+3750+665)×5%=490.75(万元)
第3年基本预备费(5205+500+665)×5%=318.50(万元)
第4年基本预备费(4010+665)×5%=233.75(万元)
第5年基本预备费(3025+840)×5%=193.25(万元)
综上所述，工程部分投资资金流量见表。
3.建设期融资利息的计算公式为：
由此公式计算各年的建设期融资利息:
S1=(9213.75-112×9213.75)×80%×4.9%=180.59(万元)
S2=(9213.75+10305.75-112×10305.75)×80%×4.9%+180.59×4.9%
=572.02(万元)
S3=(9213.75+10305.75+6688.5-112×6688.5)×80%×4.9%+(180.59+572.02)×4.9%=933.14(万元)
S4=(9213.75+10305.75+6688.5+490875-112×4908.75)×80%×4.9%+(180.59+572.02+933.14)×4.9%=1206.17(万元)
S5=(9213.75+10305.75+6688.5+4908.75+4058.25-112×4058.25)×80%×4.9%+(180.59+572.02+933.14+1206.17)×4.9%=1441.02(万元)
总投资计算结果见表。
