(来学网)某企业拟建设一个工业项目,基本数据如下:
1.建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产。
2.建设投资来源为自有资金和贷款,建设期每年贷款1000万元,年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第1年按项目最大偿还能力还款,运营期第2~5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
3.项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧。
4.流动资金250万元由自有资金,在运营期第1年投入。
5.运营期间正常年份的营业收入为1000万元(其中销项税额为170万元),经营成本为280万元(其中进项税额为40万元),增值税附加税税率为6%,所得税率为25%。
6.运营期第1年达到设计产能的80%,该年营业收入及其所含销项税额、经营成本及其所含进项税额均为正常年份80%,以后均达到设计生产能力。
假定建设投资中无可抵扣固定资产进项税额。
问题:
1.列示计算项目建设期贷款利息。
2.列示计算项目运营期第1年偿还的贷款本金和利息。(总成本费用以不含税费用计算)
3.列式计算项目运营期第2年偿还的贷款本息,并通过计算分析是否达到还款要求。(总成本费用按不含税计算)
4.分别计算项目资本金现金流量表运营期第1年、第2年净现金流量。
(计算过程及结果保留小数点后两位)