1、 基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中()的重要性。

A. 信息沟通

B. 控制活动

C. 控制环境

D. 内部监控

正确答案. A

解析. 基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中信息沟通的重要性。

2、 风险评估的过程根据不同的情况，可采用()的方法。

A. 定量

B. 定性或定量

C. 定性

D. 定性和定量相结合

正确答案. D

解析. 风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。

3、 在进行投资决策业务控制时，应建立()，在设定的风险权限额度内进行投资决策。

A. 投资决策授权制度

B. 投资风险评估与管理制度

C. 实质性审查制度

D. 业务交流制度

正确答案. B

解析. 在进行投资决策业务控制时，应建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。

4、 《COSO风险管理整合框架》于( )年9月正式提出企业风险管理的概念。

A. 2004

B. 2005

C. 2003

D. 2006

正确答案. A

解析. 企业风险管理框架是由美国Treadway委员会所属的发起人委员会(COSO)委托普华永道会计师事务所开发的《COSO风险管理整合框架》，其在内部控制框架的基础上，于2004年9月正式提出企业风险管理的概念。

5、 ()和()独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。

A. 理事长;内部监察稽核部门

B. 公司督察长;独立董事

C. 独立董事;内部监察稽核部门

D. 公司督察长;内部监察稽核部门

正确答案. D

解析. 公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。

6、 基金公司内部控制的层次共有()层。

A. 2

B. 3

C. 4

D. 5

正确答案. C

解析. 基金公司内部控制的层次共有四层，分别是.员工自律;各部门主管(包括监察核)的检查监督;公司管理层对人员和业务的监督控制;董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。

7、 基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括(　　)。

A. 审慎性原则

B. 适时性原则

C. 合法、合规性原则

D. 同步性原则

正确答案. D

解析. 基金管理人制定内部控制制度一般应该遵循如下原则.合法、合规性原则.全面性原则;审慎性原则与适时性原则。

8、 对业务的性质、种类及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确说明的是( )。

A. 内控大纲

B. 部门规章

C. 基本管理制度

D. 业务操作手册

正确答案. D

解析. 业务操作手册是在基金管理人确定相关业务的基础上，对业务的性质、种类及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明。

9、 基金管理人内部控制应履行的原则不包括()。

A. 相互制约原则

B. 有效性原则

C. 适用性原则

D. 独立性原则

正确答案. C

解析. 基金管理人内部控制应履行.①健全性原则;②有效性原则;③独立性原则;④相互制约原则;⑤成本效益原则。

10、 下列属于内部风险的是()。

A. 法律法规

B. 经济

C. 决策失误

D. 文化

正确答案. C

11、 ()构成公司内部控制的基础。

A. 信息沟通

B. 内部监控

C. 风险评估

D. 控制环境

正确答案. D

解析. 控制环境构成公司内部控制的基础。

12、 根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以()。

A. 任免公司总经理

B. 兼任其他基金公司董事会成员

C. 列席公司相关会议

D. 兼任公司理事

正确答案. C

解析. 根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。

13、 ()是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。

A. 事项识别

B. 风险应对

C. 风险评估

D. 行为监控

正确答案. C

解析. 风险评估是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。

14、 关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是()。

A. 基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作

B. 公司应设立督察长，对董事会负责

C. 督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况

D. 公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案

正确答案. C

解析. 基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。

15、 要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接，将基金管理人内部控制的范围覆盖到所有人员，这体现了内部控制的()。

A. 相互制约原则

B. 有效性原则

C. 独立忡原则

D. 健全性原则

正确答案. D

解析. 内部控制的健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。基金管理人内部控制必须覆盖所有人员，要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接，避免只管相互牵制而不顾办事效率的做法，导致不必要的扯皮和脱节现象。

16、 下列属于基金管理人内部控制基本要素的是()。

A. 所有选项均正确

B. 控制活动

C. 控制环境

D. 内部监控

正确答案. A

解析. 基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

17、 董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面()。

A. 信息与沟通

B. 风险应对

C. 内部环境

D. 控制活动

正确答案. C

解析. 内部环境的要素包括.全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力;管理层的理念和经营风格;管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

18、 在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是()。

A. 全体员工对公司的忠诚度

B. 经理层的风险偏好

C. 道德价值观和胜任能力

D. 风险管理战略

正确答案. B

解析. 在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是经理层的风险偏好。

19、 企业风险管理基本框架中，()是其他所有风险管理要素的基础。

A. 事项识别

B. 目标设定

C. 风险评估

D. 内部环境

正确答案. D

解析. 内部环境是其他所有风险管理要素的基础。

20、 ()是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。

A. 加强基金管理人的内部控制机制建设

B. 加强从业人员教育

C. 制定监管法规

D. 加强监管力度

正确答案. A

解析. 加强基金管理人的内部控制机制建设，是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。