(来学网)某企业为提高产能，计划筹措资金27000万元建设一条新的生产线项目，为此，委托甲咨询公司进行初步可行性研究。甲咨询公司提交的初步可行性研究报告显示，该项目建设期2年，设备购置费估算15000万元；工程建设其他费用估算3000万元，其中办公及生活家具购置费30万元；项目流动资金估算1200万元。按项目进度计划，工程费用的分年投入比例均为50%，基本预备费费率为10%，涨价预备费以工程费用为计算基数，建设期价格上涨指数取4%。根据在建及已建成同类项目统计资料，建筑工程费为设备购置费的24%，安装工程费为设备购置费的8%。建设投资的40%为自有资金，其余为银行借款，不考虑税金因素影响。
【问题】
1.采用比例估算法计算该项目的工程费用。
2.计算该项目基本预备费，并说明基本预备费的用途。
3.计算该项目的涨价预备费。
4.计算建设投资中自有资金的金额，并说明项目自有资金来源通常有哪些，判断企业计划筹措的资金是否满足项目总投资需要，并说明理由。
5.比例估算法可否满足该阶段估算精度要求？建设投资的简单估算方法还有哪些？
（计算部分要求列出计算过程，最终计算结果保留两位小数）
正确答案：
1.本题考查的是比例估算法。
（1）该项目的建筑工程费＝15000×24%＝3600（万元）；
（2）该项目的安装工程费＝15000×8%＝1200（万元）；
（3）该项目的工程费用＝3600＋15000＋1200＝19800（万元）。
2.本题考查的是基本预备费计算和用途。
该项目基本预备费＝（19800＋3000）×10%＝2280（万元）。
基本预备费的用途是：事先预留，用于在项目实施中可能发生，但在项目决策阶段难以预料的支出。
3.本题考查的是涨价预备费计算。
建设期第1年的涨价预备费＝19800×50%×[（1＋4%）1－1]＝396（万元）；
建设期第2年的涨价预备费＝19800×50%×[（1＋4%）2－1]＝807.84（万元）；
该项目的涨价预备费＝396＋807.84＝1203.84（万元）。
4.本题考查的是资金来源。
（1）建设投资＝19800＋3000＋2280＋1203.84＝26283.84（万元）。
（2）建设投资中的自有资金＝26283.84×40%＝10513.54（万元）。
（3）自有资金来源通常包括：留存收益、应收账款、闲置资产变卖等。
（4）项目总投资＝建设投资＋建设期利息＋流动资金，其中建设投资26283.84万元加上流动资金1200万元为27483.84万元，已经超过了27000万元，所以企业计划筹措的资金不能满足项目总投资需要。
5.本题考查的是建设投资简单估算法。
比例估算法可以满足初步可行性研究阶段的估算精度要求。建设投资的简单估算方法还包括：单位生产能力估算法、生产能力指致法、系数估算法、估算指标法等。
答案解析：
1.工程费用＝建筑工程费＋设备购置费＋安装工程费。
2.基本预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。一般由下列三项内容构成：
（1）在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；经批准的设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用。
（2）一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用。
（3）竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。
基本预备费以工程费用和工程建设其他费用之和为基数，按部门或行业主管部门规定的基本预备费费率估算。计算公式为：基本预备费＝（工程费用＋工程建设其他费用）×基本预备费费率。
4.建设投资分类估算法是对构成建设投资的各类投资，即工程费用（含建筑工程费、设备购置费和安装工程费）、工程建设其他费用和预备费（含基本预备费和涨价预备费）分类进行估算。
5.建设投资的简单估算法有单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法、估算指标法等。单位生产能力估算方法最为粗略，一般仅用于规划、投资机会研究阶段。生产能力指数法相比单位生产能力估算法准确度提高，在不同阶段都有一定应用，但范围受限。初步可行性研究阶段主要采用估算指标法，也可根据具体条件选择其他估算方法。实践中根据所掌握的信息资料和工作深度，可将上述几种方法结合使用。
